EJERCICIO PRÁCTICO LIBRO DE CAJA
El LIBRO DE CAJA es un libro auxiliar, donde se registrarán las entradas (cobros) y salidas (pagos) de dinero en efectivo, así como los cheques entregados a los deudores de la empresa.
No tiene un formato normalizado, así que podremos adaptarlo a las necesidades de la empresa, dándole nuestro formato personalizado. Ahora bien, su contenido mínimo será:
- Fecha de la operación. Momento en el que se produce la operación.
- Concepto. Breve descripción del cobro/pago.
- Cobros/pagos. Cantidades recibidas o entradas consecuencia de cobros/pagos de/a terceros.
- Saldo. Calculado para cada una de las operaciones al final de cada fila, nos indicará la disponibilidad real después de registrada la operación de la fila en cuestión.
El recuento físico de los billetes, monedas y cheques existentes en la caja física es el ARQUEO DE CAJA, debiendo ser realizada diariamente por la persona encargada de esta función.
SALDO FINAL CAJA = SALDO INICIAL CAJA + ENTRADAS - SALIDAS
EJERCICIO SOBRE LIBRO DE CAJA Y ARQUEO DE CAJA:
Dados los siguientes cobros y pagos realizados por la CAJA de la empresa BOLLITOS RELLENOS S.A., el día 14/03/XX, cumplimente el libro auxiliar de caja teniendo en cuenta que el día del día anterior era de 1.000 €.
Las operaciones que se realizan durante el día son:
- Ingreso en efectivo en nuestra cuenta corriente bancaria por importe de 500 €, justificante nº023.
- Pago de 320 € al proveedor Milhojas mil S.L., por su factura nº 349. justificante de pago nº053.
- Cobro nuestra factura nº288, importe 600 € en efectivo.
- Cobro nuestra factura nº 892 mediante cheque bancario nº999444, importe 1.200 €.
- Pago en efectivo al proveedor Veintiuno eventos, importe 175 €, factura nºA977.
Sabiendo que el arqueo de caja registrado el día 14/03/XX ha sido la que se presenta a continuación. ¿Es necesario ajustar de alguna manera la diferencia de resultado si la hubiera?
- 8 billetes de 50 euros.
- 6 billetes de 20 euros.
- 12 billetes de 10 euros.
- 1 billete de 5 euros.
- 10 monedas de 1 euro.
- 10 monedas de 50 céntimos.
- 10 monedas de 10 céntimos.
- Cheques recibidos por valor de 1.200 euros.
A continuación te dejo el enlace de descarga de la actividad con la solución.
SOLUCIÓN EXCEL BOLLITOS RELLENOS
